Liste de contrôle pour l'acquisition des comptes fournisseurs

Les fusions et acquisitions nécessitent l'intégration de deux ou plusieurs comptes d'entreprise dans un seul système opérationnel. Une petite entreprise peut publier des documents comptables manuellement, tandis qu'une autre entreprise peut utiliser un système logiciel automatisé pour aider à tenir les livres. Lors de l'acquisition des comptes créditeurs d'une autre entreprise, la planification est importante. De plus, certaines étapes de base peuvent faciliter la transition.

Opinion d'expert

Jeff West, conseiller principal en solutions chez Lavante, Inc., a écrit que, dans le cadre de son expérience dans la gestion de plus de 20 acquisitions de comptes fournisseurs, il a trouvé les variables du processus apparemment sans fin. Il déclare sur le site Web de Lavante que cela rend presque impossible une formule cohérente d'intégration. Cependant, en apprendre autant que possible sur chaque compte peut faciliter le processus.

Rencontrez le personnel de l'entreprise acquise

Les comptes créditeurs sont des passifs courants, des dettes à court terme qu'une entreprise doit, généralement aux fournisseurs, qui sont des fournisseurs de produits et de services. Si possible, avant la date de clôture de l'acquisition, rencontrez directement les personnes A / P de la société faisant l'objet de l'acquisition. Apprenez leur système comptable et leurs procédures pour faciliter le transfert des données vers les méthodes et programmes utilisés par la société acquéreuse.

Apprenez les données d'identification des fournisseurs

Les données des fournisseurs sont la base d'un système de comptes fournisseurs. L'entreprise acquéreuse doit savoir comment l'entreprise acquise identifie les fournisseurs, si un système de numérotation est utilisé ou simplement les noms et adresses des fournisseurs. Il est important de noter les factures récurrentes - celles qui sont des mêmes montants et se répètent régulièrement, par exemple mensuellement - avec des fournisseurs particuliers.

Connaître les conditions générales du fournisseur

Si l'entreprise acquise a des notes sur chaque fournisseur, il est important d'apprendre les spécificités de chacun. Y a-t-il eu des problèmes de livraison ou des problèmes avec les produits ou services de ce fournisseur dans le passé? Le fournisseur a-t-il besoin de bons de commande? Quelle est la politique de chaque fournisseur sur les retours? Quelles conditions de paiement le vendeur propose-t-il ? Par exemple, un fournisseur peut proposer des conditions de paiement de 2/10, net 30. Cela signifie que si la facture est payée dans les 10 jours, une remise de 2% est offerte. Sinon, le montant total est dû dans les 30 jours à compter de la date de la facture.

Parlez avec les fournisseurs

Il est important d'identifier la personne-ressource de chaque fournisseur et de rencontrer ou parler avec chacun pendant le processus pour examiner les soldes des comptes fournisseurs et les nouvelles conditions que le fournisseur peut offrir. Si un fournisseur des comptes fournisseurs acquis est un duplicata de celui utilisé par l'entreprise acquéreuse, il est important de noter si les conditions ont été les mêmes pour les deux sociétés.

Mettre à jour les registres

Lorsque toutes les données sont rassemblées et organisées sur l'acquisition des comptes fournisseurs, ces informations devront être intégrées dans le grand livre général de la société acquéreuse. De nombreuses entreprises établissent des comptes fournisseurs en tant que grand livre auxiliaire du grand livre général. Cependant, les transactions au sein de ce grand livre auxiliaire sont enregistrées dans le grand livre au fur et à mesure qu'elles se produisent. Lorsque des chèques sont émis pour les comptes A / P acquis, ces données devront également être intégrées dans le grand livre général de l'entreprise.